― KPYで「計画倒れ」を防ぐ経営へ ―

「数字は見ているけど、活かせていない」

これは多くの経営者の方が抱えている悩みです。

実際、融資や補助金のタイミングでは事業計画を作るものの、

毎月の経営判断には使われていないというケースが少なくありません。

その結果、

計画と実績のズレに気づくのが遅れる

問題が起きてから対処する

数字管理が「作業」になってしまう

という状態に陥りやすくなります。

事業計画は「作ること」より「使うこと」が重要

事業計画は、銀行や補助金のためだけの資料ではありません。

本来は、

社長が迷ったときに立ち返る経営の地図です。

今どこにいるのか

このまま進んで問題ないのか

どこで軌道修正すべきか

これを確認するための基準が、事業計画です。

なぜ毎月の予実管理が必要なのか

事業計画が「地図」だとすると、

予実管理は「現在地の確認」です。

計画と実績を毎月確認しないと、

予定より売上が足りていない

コストが膨らんでいる

利益が出ていない

といった変化に気づくのが遅れます。

特に重要なのは、

「ズレた理由」を把握することです。

予実管理をしないデメリット

予実管理をしていないと、

次のような問題が起こりやすくなります。

① 問題が結果としてしか見えない

月末・期末になってから気づく

打てる手が限られる

② 感覚経営に戻ってしまう

「今月はいけそう」「たぶん大丈夫」

判断の根拠が曖昧になる

③ 計画が形骸化する

事業計画を見返さなくなる

次に作るときも同じ失敗を繰り返す

KPY（重要業績要因）で数字を「動かす」

予実管理でよくある失敗が、

売上・利益だけを見て終わるというケースです。

そこで有効なのが KPY（Key Performance Yield／重要業績要因）です。

KPYとは、

売上を生み出す「行動や要素」を数値化したものです。

KPYの例

例えば、

売上 = 単価 × 件数

であれば、

問い合わせ件数

成約率

平均単価

これらがKPYになります。

売上が未達だった場合も、

問い合わせが足りないのか

成約率が落ちているのか

単価が下がっているのか

原因が明確になります。

KPYを設定するメリット

KPYを使うことで、

① 次にやるべき行動が明確になる

売上が足りない → 行動を修正

数字を「改善」できる

② 社長の判断が早くなる

悩む時間が減る

手を打つスピードが上がる

③ 組織で数字を共有しやすくなる

売上目標だけでなく

行動目標を共有できる

事業計画 × 予実管理 × KPY が揃うと何が変わるか

この3つが揃うと、

計画 → 実行 → 振り返り

改善 → 次の一手

というサイクルが回り始めます。

結果として、

数字に振り回されない

判断に迷いにくくなる

攻めと守りのバランスが取れる

経営に変わっていきます。

数字は「管理するもの」ではなく「使うもの」

事業計画も、予実管理も、KPYも、

目的はひとつです。

社長が判断しやすくなること。

数字を増やすことではなく、

判断をシンプルにするための仕組みです。

※ 必達売上・資金繰り表・事業計画を一貫して整理したい方は、サービス内容もご覧ください。